Financiele Commissie geeft adviezen in kader goedkeuring jaarstukken 2013 - 2014
Op advies van de Financiele Commissie heeft de ALV de jaarrekening 2013 - 2014 goedgekeurd en decharge verleend aan het bestuur. De Financiele Commissie had veel waardering voor het werk van de penningmeester. De FC gaf ook enkele adviezen m.b.t. de afhankelijkheid van de exploitatie van het gebouw in relatie tot het toekomstproject, de waardering van voorraden en het groot onderhoud.
Het verslag van de FC luidt als volgt:
VERSLAG FINANCIELE COMMISSIE VAN DE SOCIETEIT “DE HARMONIE” OVER DE JAARREKENING 2013-2014
Gedurende oktober en november 2014 heeft de Financiële Commissie (FC) de jaarrekening over het boekjaar 2013-2014 gecontroleerd en daarbij enige besprekingen gevoerd met de penningmeester. Rond deze besprekingen heeft de FC steekproefsgewijs documenten gecontroleerd waaronder de banksaldi per 30-6-2014. Vervolgens heeft de FC aan de penningmeester een notitie gestuurd met enige opmerkingen en adviezen voor een bespreking in het bestuur. Het bestuur heeft van haar kant een zog. Letter of Representation overlegd waarmee ze haar verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de financiële verantwoording erkent. De financiële bescheiden zijn tijdig aangeleverd door de penningmeester op een overzichtelijke wijze waarvoor onze grote dank.
Het afgelopen jaar is in financieel opzicht vrijwel conform de verwachtingen verlopen. De uitkomst van de exploitatie over het verslagjaar 2013-2014 bedraagt € 6.468 positief, tegenover een begroot positief resultaat van € 1.029. Het is goed hierbij op te merken dat het resultaat over het jaar 2013-2014, indien verdeeld over exploitatie sociëteit en exploitatie gebouw uiteenvalt in een nadelig saldo voor de exploitatie sociëteit ad € 41.902 en een voordelig saldo exploitatie gebouw ad € 48.370. Met andere woorden slechts dankzij de baten uit de exploitatie van het gebouw kan de sociëteit op de huidige voet bestaan. De FC adviseert het bestuur bij het ontwikkelen van nieuwe plannen rekening te houden met de afhankelijkheid van de uitkomsten uit de exploitatie van het gebouw.
Op de balans van 30 juni 2014 zijn voorraden opgenomen voor een bedrag van € 17.177. Gelet op de omvang en het verbruik van de voorraad adviseert de FC jaarlijks per balansdatum de voorraad te inventariseren en de waardering te beoordelen en indien nodig eventuele afwaardering tijdig door te voeren.
Ten opzichte van het vorige jaar is de liquiditeitspositie van De Harmonie duidelijk verbeterd. Met name door een positieve cash-flow en toename van de voorzieningen is de liquiditeitspositie met circa € 60.000 verbeterd, o.m. zichtbaar in een positief saldo liquide middelen van € 47.495.
De voorzieningen voor groot onderhoud zijn weer op een redelijk peil gebracht, t.w. € 80.000. Op dit moment bestaat er geen degelijke onderbouwing van deze voorzieningen voor groot onderhoud. De FC adviseert het bestuur om op korte termijn een gedegen prognose van de te verwachten (groot) onderhoudsposten op te (laten) stellen, zodat een hierop gebaseerd toevoegingsbeleid kan worden geformuleerd en toegepast.
